Activité ECA : conformité et audit pour le financement export bénéficiant d’un soutien public.
Les agences de crédit à l’exportation (ECA) couvrent de grands projets et des financements export à long terme – et exigent des preuves complètes portant sur la lutte contre la corruption, les sanctions, le blanchiment, les normes environnementales et sociales et le respect des conditions de couverture. C’est à cette intersection que nous sommes spécialisés : nous examinons, structurons et documentons les opérations ECA afin qu’elles soient solidement justifiées pour la demande, l’audit et le sinistre.
- Diligence ECA et lutte contre la corruption
- Surveillance des sanctions sur toute la durée du crédit
- Audit de la conformité des couvertures
Conformité et audit pour le financement export couvert par une ECA – de la diligence lors de la demande jusqu’aux preuves en cas de sinistre.
Quand faire appel à nous
- Une demande de couverture exige une diligence étendue et justifiée sur l’acheteur, le projet et toutes les parties.
- Les agents, les intermédiaires et les commissions appellent un examen particulièrement attentif au regard de la lutte contre la corruption.
- Une opération court sur de nombreuses années – et de nouvelles sanctions touchent les décaissements, les remboursements ou les parties.
- Le projet a un impact environnemental ou social et doit être catégorisé et suivi selon les Common Approaches de l’OCDE.
- L’audit interne ou l’ECA vérifie si les conditions de couverture ont été respectées.
- Plusieurs ECA, réassureurs et banques sont impliqués – avec des exigences différentes pour les mêmes preuves.
Pour tous les acteurs du trade finance.
Banques et desks ECA
Structuration et gestion de crédits acheteur et fournisseur, de forfaitages et de garanties couverts par une ECA.
Exportateurs et ensembliers (EPC)
Demandes de couverture de crédit à l’exportation, activité de projet, agents et intermédiaires, obligations de justification permanentes.
Agences de crédit à l’exportation et assureurs
Revue indépendante des programmes de conformité, des standards de diligence et d’opérations individuelles.
La conformité sur tout le cycle de vie
Les opérations ECA durent souvent dix ans ou plus. Chaque phase a ses propres points de contrôle – et chaque lacune peut devenir un problème lors d’un sinistre.
- 01
Demande
- Diligence sur l’acheteur, le projet et les parties
- Déclarer et examiner les agents et les commissions
- Risque pays et contrôle des exportations des biens
- 02
Couverture et contrats
- Reprendre les conditions de couverture dans les contrats de crédit et de fourniture
- Clauses de sanctions et d’information
- Conditions issues de la revue environnementale et sociale
- 03
Décaissement
- Filtrer chaque bénéficiaire de paiement
- Preuves de livraison au regard du périmètre de la couverture
- Vraisemblance des prix et des quantités (TBML)
- 04
Durée du crédit
- Surveillance continue des sanctions et des listes
- Avenants et obligations de notification
- Suivi environnemental et social
- 05
Sinistre
- Dossier de preuves complet
- Conformité documentée par phase
- Traitement des obstacles aux paiements liés aux sanctions
Ce que nous faisons pour vous
- 01
Diligence de conformité ECA
Acheteur, garant, parties au projet et bénéficiaires effectifs : sanctions, PPE, médias défavorables et détention – documentés comme l’attendent les ECA et les banques prêteuses.
- 02
Lutte contre la corruption dans l’activité ECA
Revue des agents, des intermédiaires et des commissions au regard de la recommandation de l’OCDE sur la corruption et les crédits à l’exportation bénéficiant d’un soutien public – y compris déclarations, divulgation et preuves.
- 03
Sanctions et contrôle des exportations sur toute la durée du crédit
Filtrage lors de la demande, du décaissement, du remboursement et des avenants, et un processus clair en cas de nouvelles sanctions pendant la durée du crédit.
- 04
Revue environnementale et sociale
Catégorisation selon les Common Approaches de l’OCDE (A, B, C), alignement sur les normes de performance de l’IFC et exigences de suivi – coordination et assurance qualité, avec des consultants spécialisés si nécessaire.
- 05
Audit de la conformité des couvertures
Revue indépendante de vos processus ECA et d’opérations individuelles : respect des conditions de couverture, exhaustivité de la documentation, contrôles – et preuves solides en vue d’un sinistre.
- 06
Programme de conformité ECA
Politique, processus, contrôles et formation pour le desk ECA, les équipes commerciales et les équipes projet – alignés sur les exigences des ECA concernées.
Le point de départ : le contrôle de conformité ECA
Nous examinons une opération ECA prévue ou en cours – ou l’ensemble de votre processus ECA – au regard des standards de l’OCDE et des conditions de couverture des ECA concernées.
- Rapport de constats avec une notation par point de contrôle
- Actions hiérarchisées avec responsables
- Séance de restitution avec vos décideurs
- Confidentiel, avec un périmètre clairement convenu
Des livrables durables
- Dossier de diligence par opération
- Revue des agents et des commissions au regard de la lutte contre la corruption
- Plan de surveillance des sanctions et du contrôle des exportations sur la durée du crédit
- Rapport d’audit de conformité des couvertures avec plan d’actions
- Manuel de conformité ECA
- Supports de formation et justificatifs
Nos outils pour ce domaine
Un point d’accès unique pour le risque pays, les évolutions réglementaires et les revues – les résultats de notre conseil restent opérants ici au quotidien.
Risque pays pour les pays de l’acheteur et du projet : listes du GAFI (FATF), pays à haut risque de l’UE, régimes de sanctions et contrôles des exportations – chaque classification avec source et date pour le dossier.
Filtre toutes les personnes impliquées dans une structure ECA – parties, bénéficiaires effectifs, navires, biens et itinéraires – au regard des sanctions, du TBML et du contournement, avec preuves pour chaque alerte.
Sanctions, actions répressives et normalisateurs chaque matin – afin de ne pas manquer les changements pendant la durée du crédit.
Ce sur quoi nous nous appuyons
- Arrangement de l’OCDE sur les crédits à l’exportation bénéficiant d’un soutien public
- Recommandation de l’OCDE sur la corruption et les crédits à l’exportation bénéficiant d’un soutien public (2019)
- Common Approaches de l’OCDE sur le devoir de diligence environnementale et sociale
- Recommandation de l’OCDE sur les pratiques de prêt durable
- Normes de performance de l’IFC
- Conditions de couverture des ECA, par exemple les garanties de crédit à l’exportation du gouvernement fédéral allemand (couverture Hermes)
- Droit des sanctions de l’UE et règlement (UE) 2021/821 sur le double usage ; pour les banques finançant l’opération, également la directive (UE) 2015/849 telle que modifiée, l’AMLR et le droit national de lutte anti-blanchiment
Questions fréquentes
À qui s’adresse le conseil ECA ?
Aux banques qui structurent et gèrent des crédits acheteur ou fournisseur couverts par une ECA ; aux exportateurs et ensembliers (EPC) qui demandent une couverture ; et aux agences de crédit à l’exportation et aux assureurs qui souhaitent une revue indépendante de leurs programmes de conformité.
Quelles exigences des ECA couvrez-vous ?
Notre point de départ est constitué des standards communs de l’OCDE qui encadrent les agences de crédit à l’exportation des pays de l’OCDE. Les conditions de couverture propres à chacune s’appuient sur ceux-ci – par exemple celles des garanties fédérales allemandes de crédit à l’exportation, de l’OeKB en Autriche, de la SERV en Suisse ou d’UK Export Finance. Nous intégrons les différences dans vos processus.
Pourquoi les sanctions sont-elles particulièrement sensibles dans l’activité ECA ?
En raison des longues durées. Une opération admissible à la signature peut être touchée par de nouvelles sanctions des années plus tard – lors d’un décaissement, d’un remboursement ou d’un sinistre. La surveillance sur la durée du crédit relève donc du dispositif de contrôle.
Êtes-vous un cabinet d’audit ?
Non. Nos audits sont des revues indépendantes de programmes de conformité, de processus et d’opérations individuelles. Le contrôle légal des comptes et les opinions d’audit ne font pas partie de nos services.
Autres domaines d’intervention
Activité ECA : parlons de votre dossier.
Lors d’une démo, nous vous présentons TFI TradeCore appliqué à vos produits, vos pays et vos cas d’usage – et examinons avec vous où le conseil ou un audit a le plus d’effet de levier. Sans engagement, en toute confidentialité et avec des spécialistes du trade finance.
ou écrivez à info@tradefinance-intelligence.com